各基金管理公司、会计师事务所：
　　为做好2005年度证券投资基金(以下简称“基金”)和基金管理公司年度报告的编制及报送工作，进一步提高会计信息质量，发挥会计师事务所的审计监督功能，现就有关事项通知如下：

　　一、各基金管理公司应认真学习有关文件，严格执行《金融企业会计制度》等相关文件的规定，真实、公允地反映基金及公司财务状况和经营成果，及时准确编制2005年度基金及公司的年度报告。

　　二、各基金管理公司可以参照社保基金投资管理人有关规定，按当年收取的基金管理费的20％提取风险准备金。