各持股公司：
　　为了更好地贯彻财政部颁布的《企业财务通则》，明确股东会、董事会和经营层的财务管理职责，以提高各公司的财务管理水平，在广泛征求意见的基础上国科控股制订了《控股公司股东会财务管理指南(试行)》、《控股公司董事会财务管理指南(试行)》和《控股公司经营层财务管理指南(试行)》，现印发给你们，请参照执行。在执行中发现问题请及时反馈给国科控股财务与稽核部，以便修改完善。
　　1.控股公司股东会财务管理指南(试行)
　　2.控股公司董事会财务管理指南(试行)
　　3.控股公司经营层财务管理指南(试行)

二○○七年十二月二十一日
　　

 

　　一、审议批准公司重要财务管理制度，包括：
　　1．资金使用(审批)权限及程序；
　　2．董事、监事的报酬及高管人员薪酬制度；
　　3．筹集资金管理权限及程序；
　　4．股权转让管理权限及程序；
　　5．对外投资管理权限及程序。

　　二、审议批准公司财务预决算等，包括：
　　1．年度财务预算方案、决算方案；
　　2．年度利润分配或弥补亏损方案等。

　　三、审议批准重大财务事项，包括：
　　1．对公司增加或者减少注册资本作出决议；
　　2．对公司发行股票和债券作出决议；
　　3．对公司股东转让股权作出决议；
　　4．对公司为公司股东或者实际控制人提供担保作出决议；
　　5．对公司迁址、异地重建、购建房地产等重大事项作出决议；
　　6．审议批准公司对外投资方案。

  附件1

控股公司董事会财务管理指南(试行)

 

　　一、　财务管理建议权，包括：
　　1．提出年度财务预算、决算方案；
　　2．提出利润分配方案和弥补亏损方案；
　　3．提出公司增加或者减少注册资本以及发行公司股票或债券的方案；
　　4．提出资金使用(审批)权限及程序的方案；
　　5．提出筹集资金管理权限及程序的方案；
　　6．提出股权转让管理权限及程序的方案；
　　7．提出对外投资管理权限及程序的方案；
　　8．提出董事、监事的报酬方案及高管人员薪酬制度；
　　9．提出对本公司股东或实际控制人提供担保的方案；
　　10．提出公司迁址、异地重建、购置房地产等重大事项的方案。
　　以上方案报股东会讨论批准。
　　二、审议批准公司重要财务管理制度，包括：
　　1．年度财务预算管理办法；
　　2．对外担保管理办法；
　　3．会计政策和会计估计；
　　4．内部控制制度和财务危机预警制度；
　　5、员工薪酬制度。
　　三、审议批准公司重大事项财务事项，包括：
　　1．审议批准权限范围内的筹集资金项目(不含公司发行股票、债券)；
　　2．审议批准权限范围内的对外投资项目；
　　3．审议批准公司对外担保项目(不含对公司股东和实际控制人的担保)；
　　4．决定聘用中介机构(审计和资产评估)；
　　5．实施对公司高级经营管理人员的绩效考核。

  附件2

控股公司经营者财务管理指南(试行)

 

　　一、财务管理执行职责，包括：
　　1．根据股东会、董事会决议，组织实施公司筹集资金、对外投资、对外担保等事项；
　　2．贯彻执行年度财务预算，定期进行财务分析和预测，及时提出调整预算的建议；
　　3．认真组织收入、成本费用及经营成果的核算，及时编制财务会计报告；
　　4．依法缴纳各项税费；
　　5．配合有关机构做好审计、评估和财务监督；
　　6．根据公司发展战略，对各项资源的配置实施财务控制。
　　二、制订公司内部财务管理制度，包括：
　　1．有关货币资金、固定资产、无形资产、存货等方面的管理办法；
　　2．有关业务招待费、差旅费、通信费、临时出国等管理办法；
　　3．有关经济合同、应收账款、外汇等管理办法；
　　4．有关收入、成本费用核算等方面的管理办法。
　　三、审议批准的重大财务事项
　　1．审议批准公司员工业绩考核及薪酬的调整；
　　2．在授权范围内，审议并签署公司有关基建工程项目、安装项目、维修改造项目、采购项目以及销售项目等经济合同；
　　3．在规定的资金审批权限内，审议批准年度财务预算中的各项收支；
　　4．在授权范围内，审议批准交易性金融资产的购买与出售；
　　5．在授权范围内，审议批准对外投资、担保有关项目；
　　6．在授权范围内，审议批准债权性融资有关项目。