深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所上市公司业绩预告、业绩快报披露工作指引》的通知 各主板上市公司： 为提高上市公司定期报告业绩信息披露的及时性、准确性，规范上市公司业绩预告、业绩快报的披露行为，保护投资者的合法权益，本所根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定了《深圳证券交易所上市公司业绩预告、业绩快报披露工作指引》，请遵照执行。 特此通知。 深圳证券交易所 二OO六年七月十一日 深圳证券交易所上市公司业绩预告、业绩快报披露工作指引 第一条 为提高上市公司定期报告业绩信息披露的及时性、准确性，规范上市公司业绩预告、业绩快报的披露行为，保护投资者的合法权益，根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称"《股票上市规则》")等有关规定，制定本指引。 第二条 本指引适用于深圳证券交易所(以下简称"本所")主板上市公司(不含中小企业板块上市公司)关于定期报告业绩预告、业绩快报及其修正的披露工作。 第三条 本指引所称上市公司定期报告业绩，是指公司年度报告、中期(半年度)报告和第三季度报告的经营业绩。 第四条 上市公司董事会应当密切关注公司经营情况，出现以下情形之一的，应当及时进行业绩预告： (一)预计公司本报告期或未来报告期(预计时点距报告期末不应超过12个月)业绩将出现亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比业绩出现大幅变动(上升或者下降50％以上)的； (二)在公司会计年度结束后1个月内，经财务核算或初步审计确认，公司该年度经营业绩将出现亏损、实现扭亏为盈、与上年同期相比业绩出现大幅变动(上升或者下降50％以上)的； (三)其他本所认为应披露的情形。 业绩预告的具体披露格式见附件一 --《上市公司业绩预告公告格式》。上市公司在对其第三季度报告的经营业绩进行业绩预告及修正时，应同时披露公司年初至本报告期末以及第三季度本季度的业绩情况。 第五条 出现本指引第四条第一款规定的情形但比较基数较小的上市公司，经本所同意后可以豁免披露业绩预告公告。 具有下列情形之一的，为比较基础较小： (一) 年度每股收益绝对值低于或等于0.05元人民币； (二) 中期每股收益绝对值低于或等于0.03元人民币； (三) 第三季度每股收益绝对值低于或等于0.04元人民币。 第六条 上市公司在发布业绩预告公告后，如出现实际业绩与预计业绩存在下列重大差异情形之一的，应当及时披露业绩预告修正公告： (一)实际业绩与此前业绩预告的变动方向不一致的，变动方向包括大幅上升、大幅下降、维持不变、扭亏、亏损等五个方向； (二)实际业绩与此前业绩预告的变动幅度差异超过50％的，如原预告业绩将大幅上升50％－100％的，而实际业绩可能大幅上升150％－200％； (三)其他重大差异情况。 上市公司应当根据《股票上市规则》第11.3.3条、11.3.7条的规定向本所提交相关文件并公告。 业绩预告修正公告的具体披露格式见附件二--《上市公司业绩预告修正公告格式指引(修订)》。 第七条 在定期报告披露前业绩被提前泄漏，或者因业绩传闻导致公司股票及其衍生品种交易异常波动的，上市公司应当根据《股票上市规则》第6.7条的规定，及时披露包括本报告期相关财务数据在内的业绩快报。 业绩快报的具体披露格式见附件三--《上市公司业绩快报格式指引》。 第八条 本所鼓励上市公司通过网上路演、现场参观、电话咨询等方式开展投资者关系活动，但公司在上述活动过程中应当做到公平对待所有股东和投资者，不得选择性地向部分投资者、机构透露公司未披露经营业绩及业绩变动等相关信息。 第九条 本所鼓励上市公司在定期报告披露前，主动披露定期报告业绩快报。上市公司披露业绩快报时，应当根据《股票上市规则》第11.3.5条的规定，向本所报送相关文件。 第十条 上市公司在披露业绩快报后，如出现实际业绩与业绩快报存在《股票上市规则》第11.3.6条所述重大差异情形的，应当及时发布业绩快报修正公告。 业绩快报修正公告的具体披露格式见附件四--《上市公司业绩快报修正公告格式指引》。 第十一条 上市公司及其董事、监事、高级管理人员应当对业绩预告、快报及修正公告的披露准确性负责，确保披露情况与公司实际情况不存在重大差异。 第十二条 市公司及其董事、监事、高级管理人员不得利用业绩预告、快报及修正公告误导投资者，从事内幕交易和操纵市场行为。 第十三条 上市公司及相关当事人违反本指引规定，本所视情节轻重给予其通报批评或公开谴责的处分，并计入诚信档案。 第十四条 本指引由本所负责解释。 第十五条 本指引自发布之日起施行。 附件一：《上市公司业绩预告格式指引》 附件二：《上市公司业绩预告修正公告格式指引（修订）》 附件三：《上市公司业绩快报格式指引》 附件四：《上市公司业绩快报修正公告格式指引》 附件一： 上市公司业绩预告公告格式指引 证券代码： 证券简称： 公告编号： ××××××股份有限公司业绩预告公告 ┌────────────────────────────────────────┐ │一、预计的本期业绩情况 │ ├────────────────────────────────────────┤ │1．业绩预告期间： │ │ 200 年1月1日至200 年12月31日（适用年度业绩预告情形） │ │200 年1月1日至200 年6月30日 （适用中期业绩预告情形） │ |
